根據(jù)《中華人民**國(guó)審計(jì)法》****縣委審計(jì)委員會(huì)批準(zhǔn)的全縣2023年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃安排，****對(duì)縣民政局2022年度預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行了審計(jì)�，F(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：
一、基本情況

****民政局基本情況

****民政局主要職能是主****縣政府工作部門(mén)。民政局下設(shè)8個(gè)內(nèi)設(shè)股室，****辦公室、基層政權(quán)建設(shè)和區(qū)域地名股、社會(huì)事務(wù)股、養(yǎng)老服務(wù)股、統(tǒng)計(jì)規(guī)劃財(cái)務(wù)股、人事股（離退休干部工作股）、行政審批股、****中隊(duì)�，F(xiàn)有在職人員92人，其中行政編制13人，全供事業(yè)編制46人，自收自支及其他33人。經(jīng)費(fèi)實(shí)行全額預(yù)算管理。****中心、低保中心、****中心等10個(gè)二級(jí)單位，其中殯儀館、婚姻登記處、募捐辦、按摩醫(yī)院為獨(dú)立核算單位。

二、審計(jì)評(píng)價(jià)意見(jiàn)

審計(jì)結(jié)果表明，縣民政局2022年度部門(mén)預(yù)算收支基本符合國(guó)家有關(guān)預(yù)算和財(cái)經(jīng)法規(guī)的規(guī)定，能夠認(rèn)真做好本部門(mén)預(yù)算編報(bào)，部門(mén)預(yù)算和財(cái)務(wù)管理工作相對(duì)規(guī)范，會(huì)計(jì)處理基本符合會(huì)計(jì)法、相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。但通過(guò)審計(jì)發(fā)現(xiàn)，該單位還存在行政處罰不符合法定程序、已死亡人員享受救助待遇、未開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作等違規(guī)行為，在財(cái)務(wù)管理、內(nèi)控制度建設(shè)等方面需要進(jìn)一步加以改進(jìn)和完善。

三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

（一）行政處罰不符合法定程序：

（二）已死亡人員享受各類民政補(bǔ)貼5550元；

（三）原始會(huì)計(jì)憑證不完整；

（四）在二級(jí)單位報(bào)銷費(fèi)用3930元 ；

（五）未建立健全內(nèi)部審計(jì)制度；

****社區(qū)****中心服務(wù)養(yǎng)老作用未充分發(fā)揮。

四、處理處罰決定及審計(jì)建議
（一）處理處罰決定

1.行政處罰不符合法定程序，限期糾正；

2.已死亡人員享受各類民政補(bǔ)貼5550元，審計(jì)期間已整改；

3.原始會(huì)計(jì)憑證不完整，審計(jì)期間已整改；

4.在二級(jí)單位報(bào)銷費(fèi)用3930元，限期糾正 ；

5.未建立健全內(nèi)部審計(jì)制度，限期糾正；

6.****中心服務(wù)養(yǎng)老作用未充分發(fā)揮，限期糾正。

（二）審計(jì)建議

1.行政處罰要落實(shí)《行政處罰法》的規(guī)定，嚴(yán)格法定程序，對(duì)違法行為當(dāng)事人進(jìn)行處罰制作行政處罰決定書(shū)，明確相關(guān)違法事實(shí)和證據(jù)、行政處罰的種類和依據(jù)、履行方式和期限等。

2.定期組織救助補(bǔ)貼發(fā)放對(duì)象數(shù)據(jù)篩檢工作，加快建立部門(mén)間信息互通、**共享、政策對(duì)接，及時(shí)更新各項(xiàng)救助對(duì)象信息，建立數(shù)據(jù)檢查規(guī)范化、常態(tài)化機(jī)制，確保救助資金發(fā)放準(zhǔn)確。

3.建立健全內(nèi)部審計(jì)制度。加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作的領(lǐng)導(dǎo)，建立健全內(nèi)部審計(jì)制度，****工作部門(mén)，定期對(duì)有關(guān)單位進(jìn)行監(jiān)督檢查。

4.****社區(qū)****中心的監(jiān)督管理，****中心正常運(yùn)營(yíng)，提升社區(qū)養(yǎng)老服務(wù)水平。

五、整改情況

針對(duì)審計(jì)中所發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，被審計(jì)單位已整改落實(shí)。

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2023年12月30日