根據(jù)《中華人民**國審計法》第二十三條的規(guī)定，自2022年4月15日至2022年8月10日，對**漢安農(nóng)村****公司（以下簡稱“漢安公司”******區(qū)壽溪河生態(tài)旅游基礎設施項目壽溪河生態(tài)旅游區(qū)（靖民鎮(zhèn)**村）元倉路、徐雙路改建工程、徐大路加寬工程、壽溪河綠道（二標段）景觀工程（以下簡稱壽溪河道路景觀工程）和**市黃河湖綜合整治項目**鎮(zhèn)污水處理設施建設項目勘察設計施工一體化工程總承包（EPC）（以下簡稱**污水處理項目）、**市黃河湖綜合整治項目**鎮(zhèn)污水處理設施建設項目勘察設計施工一體化工程總承包（EPC）（以下簡稱**污水處理項目）、**市黃河湖綜合整治項目全安鎮(zhèn)污水處理設施建設項目勘察設計施工一體化工程總承包（EPC）（以下簡稱全安污水處理項目）、**市黃河湖綜合整治項目鳳鳴鎮(zhèn)污水處理設施建設項目勘察設計施工一體化工程總承包（EPC）（以下簡稱鳳鳴污水處理項目）等五個項目竣工決算進行了送達審計，現(xiàn)將審計結果公告如下：

一、基本情況

（一）壽溪河道路景觀工程及**、**、全安、鳳鳴四個污水處理項目的基本情況見下表：

壽溪河旅游區(qū)基礎設施道路及景觀工程等五個項目基本情況表

（二）壽溪河道路景觀工程及**、**、全安、鳳鳴污水處理項目基本建設程序執(zhí)行情況如下：

1.壽溪河道路景觀工程。漢安公司取得了該項目的可行性研究批復、建設項目用地預審意見批復、規(guī)劃選址意見批復、環(huán)境影響批復、固定資產(chǎn)投資項目節(jié)能審批、初步設計批復，取得了該項目的鄉(xiāng)村建設規(guī)劃許可證、財政評審報告；該項目無需辦理施工許可證。截至2022年4月30日，漢安公司未辦理質(zhì)量監(jiān)督程序、水土保持方案審批、施工圖審查、竣工驗收備案。

2.**、**、全安、鳳鳴污水處理項目。漢安公司多數(shù)取得了上述項目的可行性研究批復、用地預審、鄉(xiāng)村建設規(guī)劃許可、環(huán)境影響批復、水土保持方案審批、初步設計批復、施工圖審查備案、質(zhì)量監(jiān)督審批、竣工驗收備案、財政評審報告、施工許可證。截至2022年4月30日，漢安公司未取得上述四個項目的固定資產(chǎn)投資項目節(jié)能審批及國有土地使用證；未取得**污水處理項目的用地預審批復；未辦理全安、鳳鳴污水處理項目的竣工驗收備案。

壽溪河道路景觀工程及**、**、全安、鳳鳴污水處理項目均已完工并進行了竣工驗收。經(jīng)驗收，質(zhì)量符合設計和規(guī)范要求，驗收合格。

（三）項目竣工決算總投資送審情況如下：

1.壽溪河道路綠化工程竣工決算總投資送審情況。漢安公司送審壽溪河道路綠化工程總投資2921.35萬元。其中：**投資2730.94萬元，工程待攤投資190.41萬元。

2.**、**、全安、鳳鳴四個污水處理項目竣工決算總投資送審情況。漢安公司送審**、**、全安、鳳鳴四個污水處理項目總投資11284.52萬元。其中：**投資10342.67萬元，工程待攤投資941.85萬元。

（四）審計結果表明：壽溪河道路景觀工程的建成優(yōu)化了周邊居民居住環(huán)境，提高了區(qū)域基礎配套服務能力；**、**、全安、鳳鳴四個污水處理項目，對項目所在地的生活污水進行了收集處理，改善了當?shù)氐娜司迎h(huán)境。但同時，也存在工程績效不佳以及建設單位對勘察、設計、監(jiān)理、施工等參建單位的管控不足，造成勘察、設計、監(jiān)理、施工單位未能全面地履行自身的職責和相關合同約定等問題。

二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）多計工程**投資2076.46萬元。

（二）多計工程待攤投資45.75萬元。

（三）未取得建設用地預審批復。

（四）未完善水土保持方案審批。

（五）未按規(guī)定辦理施工圖審查。

（六）未按規(guī)定辦理工程質(zhì)量監(jiān)督手續(xù)。

（七）工程完工后未進行竣工驗收備案。

（八）未按招標核準方式進行監(jiān)理發(fā)包。

（九）合同金額超過招標限價。

（十）監(jiān)理補充協(xié)議背離主合同相關條款約定。

（十一）合同變更相關條款背離招標文件。

（十二）施工單位未及時繳納履約保證金。

（十三）勘察設計單位未繳納履約保證金。

（十四）設計負責人無證執(zhí)業(yè)。

三、審計處理情況和建議

對上述問題，區(qū)審計局已依法出具審****公司及時整改，具****公司向社會公告。