瀘定縣第四中學(xué)教師周轉(zhuǎn)房建設(shè)項(xiàng)目 績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控分析報(bào)告

我們接受委托，****體育局“****中學(xué)教師周轉(zhuǎn)房建設(shè)項(xiàng)目績(jī)效運(yùn)行情況”進(jìn)行分析。****體育局對(duì)其提供的績(jī)效分析相關(guān)資料的真實(shí)性、合法性和完整性負(fù)責(zé)；我們的責(zé)任是依據(jù)《中共中央國(guó)務(wù)院關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的意見(jiàn)》（中發(fā)〔2018〕34號(hào)）、《****省委****政府關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的實(shí)施意見(jiàn)》（川委發(fā)〔2019〕8號(hào)）和根據(jù)《****財(cái)政局關(guān)于開(kāi)展 2024 年預(yù)算績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控工作的通知》（瀘財(cái)〔2024〕53號(hào)）要求，結(jié)合2024年項(xiàng)目的實(shí)際情況，對(duì)項(xiàng)目績(jī)效運(yùn)行情況進(jìn)行績(jī)效監(jiān)控分析，并出具績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控分析報(bào)告，現(xiàn)將相關(guān)情況報(bào)告如下：

****體育局****財(cái)政局下一級(jí)預(yù)算單位，機(jī)構(gòu)性質(zhì)：機(jī)關(guān)，統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：115********978206Q；單位負(fù)責(zé)人：王德光，機(jī)構(gòu)地址：**縣爐橋鎮(zhèn)**路86號(hào)。

****中學(xué)教師周轉(zhuǎn)房建設(shè)項(xiàng)目，**教師周轉(zhuǎn)房40套，建筑面積1700平方米及附屬工程等，根據(jù)場(chǎng)地實(shí)際情況布置。建設(shè)內(nèi)容包括周轉(zhuǎn)房的建筑工程、裝飾裝修工程、電氣工程、給排水工程及附屬工程。

1.監(jiān)控內(nèi)容

根據(jù)《****財(cái)政局關(guān)于開(kāi)展2024年預(yù)算績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控工作的通知》（瀘財(cái)〔2024〕53號(hào)）文件，本次項(xiàng)目績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控重點(diǎn)是對(duì)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度和績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度進(jìn)行“雙監(jiān)控”，監(jiān)控的主要內(nèi)容是：

（1）目標(biāo)保障情況：項(xiàng)目相關(guān)管理制度、實(shí)施計(jì)劃的制定情況，項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度管理、政府采購(gòu)制度等執(zhí)行情況。

（2）目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度：項(xiàng)目階段性完成的數(shù)量、質(zhì)量、時(shí)效、成本等情況，預(yù)期的效益以及滿意度指標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度及趨勢(shì)，相關(guān)指標(biāo)是否正常合理，與預(yù)期目標(biāo)的契合、偏離程度。

（3）預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度：根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃，重點(diǎn)監(jiān)控項(xiàng)目資金用款計(jì)劃、支付方式、撥付使用、資**全等情況。

（1）根據(jù)監(jiān)控內(nèi)容實(shí)施績(jī)效監(jiān)控，并編制項(xiàng)目績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控分析報(bào)告、同時(shí)填報(bào)《項(xiàng)目支出績(jī)效監(jiān)控情況表》；

（2）對(duì)績(jī)效運(yùn)行存在偏差的項(xiàng)目，提出糾偏意見(jiàn)建議和整改要求；

（3）充分運(yùn)用績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控結(jié)果，對(duì)績(jī)效監(jiān)控過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和財(cái)政部門反饋的意見(jiàn)建議及整改要求，逐一對(duì)照核查，及時(shí)采取措施予以糾正。

1.《關(guān)于推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理的指導(dǎo)意見(jiàn)》（財(cái)預(yù)〔2011〕416號(hào)）；

2.《財(cái)政部〈關(guān)于印發(fā)項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)管理辦法〉的通知》（財(cái)預(yù)〔2020〕10號(hào)）；

3.《中共中央國(guó)務(wù)院關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的意見(jiàn)》（中發(fā)〔2018〕34號(hào)）；

4.《****省委****政府關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的實(shí)施意見(jiàn)》（川委發(fā)〔2019〕8號(hào)）；

5.《**省省級(jí)項(xiàng)目支出績(jī)效管理辦法》（川財(cái)績(jī)〔2019〕14號(hào)）；

6.《****財(cái)政局關(guān)于開(kāi)展 2024 年預(yù)算績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控工作的通知》（瀘財(cái)〔2024〕53號(hào)）文件；

7.其他相關(guān)法規(guī)及操作規(guī)范。

1.財(cái)政資金收支情況

（1）資金收入

截至監(jiān)控日，該項(xiàng)目到位資金600.00萬(wàn)元。

（2）資金支出

截至2024年10月31日，該項(xiàng)目已使用資金189.68萬(wàn)元，預(yù)算執(zhí)行率為31.61%。

2.項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)情況：

“**附屬設(shè)施建筑與裝飾工程≥100平方米”“**周轉(zhuǎn)房建筑工程≥1700平方米”“**周轉(zhuǎn)房電氣工程≥1700平方米”“綠化工程≥500平方米”“總平道路及其他工程≥500平方米” “**周轉(zhuǎn)房給排水工程≥1700平方米”“**周轉(zhuǎn)房裝飾裝修工程≥1700平方米”“**附屬設(shè)施電氣工程≥100平方米”

（2）質(zhì)量指標(biāo)：“滿足國(guó)家規(guī)范和驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)為合格”

（3）時(shí)效指標(biāo)：建設(shè)時(shí)限12個(gè)月?！坝?jì)劃開(kāi)工時(shí)間為2024年6月”“工程竣工并通過(guò)驗(yàn)收時(shí)間為2025年6月”。

本次績(jī)效監(jiān)控主要對(duì)該項(xiàng)目在目標(biāo)保障情況、目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度、預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度、目標(biāo)運(yùn)行預(yù)測(cè)四方面進(jìn)行檢查并分析，重點(diǎn)對(duì)項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度和項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度進(jìn)行“雙監(jiān)控”分析。

（一）目標(biāo)保障情況

分析****體育局索取了相關(guān)管理制度、實(shí)施計(jì)劃的制定情況，項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度管理、政府采購(gòu)制度等執(zhí)行情況，****體育局相關(guān)管理制度基本健全，針對(duì)專項(xiàng)預(yù)算項(xiàng)目實(shí)施和進(jìn)度管理均制定了相應(yīng)實(shí)施計(jì)劃和進(jìn)度管理程序，按照政府采購(gòu)制度執(zhí)行。

評(píng)價(jià)分析：該項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)具有基本的保障能力，可以較好地保障項(xiàng)目正常進(jìn)行。

（二）目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度

分析組通過(guò)檢查該項(xiàng)目截至2024年10月31日的績(jī)效目標(biāo)完成情況：

1.數(shù)量指標(biāo)

項(xiàng)目已進(jìn)場(chǎng)施工，工程進(jìn)度超30%。

2.質(zhì)量指標(biāo)

項(xiàng)目預(yù)估2025年8月完工，暫未進(jìn)行驗(yàn)收工作。

3.時(shí)效指標(biāo)

2024年7月15日完成了項(xiàng)目施工招標(biāo)掛網(wǎng)工作。2024年8月，已入場(chǎng)施工。

4.成本效益指標(biāo)

截至2024年10月31日，該項(xiàng)目已使用資金189.68萬(wàn)元。

（三）預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度

截至2024年10月31日，該項(xiàng)目已使用資金189.68萬(wàn)元，預(yù)算執(zhí)行率為31.61%。

（四）項(xiàng)目目標(biāo)運(yùn)行預(yù)測(cè)

根據(jù)項(xiàng)目立項(xiàng)批復(fù)文件和“承諾函”，本項(xiàng)目應(yīng)為2024年6月底前開(kāi)工，建設(shè)工期1年，工程竣工并通過(guò)驗(yàn)收時(shí)間為2025年6月。

預(yù)測(cè)2024年8月份可以開(kāi)工建設(shè)，2024年8月之前全面完成招標(biāo)采購(gòu)。后期增加措施基本能夠完成時(shí)效指標(biāo)。

四、項(xiàng)目績(jī)效監(jiān)控結(jié)果應(yīng)用

****體育局認(rèn)真貫徹了“花錢必問(wèn)效、無(wú)效必問(wèn)責(zé)”****中心思想，在部門履職與項(xiàng)目規(guī)劃上堅(jiān)持同步并取得了不錯(cuò)的成績(jī)，但在項(xiàng)目監(jiān)管控制方面仍有不足，需加大項(xiàng)目日常監(jiān)管力度，及時(shí)跟蹤目標(biāo)完成情況，切實(shí)保障項(xiàng)目在既定時(shí)間和空間范圍內(nèi)按質(zhì)按量完成項(xiàng)目各項(xiàng)預(yù)算績(jī)效指標(biāo)，為項(xiàng)目效益發(fā)揮提供堅(jiān)實(shí)有力的運(yùn)行環(huán)境與考量基礎(chǔ)。以此****財(cái)政局應(yīng)****體育局在針對(duì)項(xiàng)目預(yù)算管理及績(jī)效管理方面，建立健全并****體育局本級(jí)預(yù)算績(jī)效工作閉環(huán)：****管理科室負(fù)責(zé)績(jī)效目標(biāo)申報(bào)與審核跟蹤，并督促推動(dòng)績(jī)效監(jiān)控、評(píng)價(jià)及績(jī)效結(jié)果應(yīng)用，同時(shí)對(duì)歸口部門應(yīng)用情況進(jìn)行跟蹤督導(dǎo)及監(jiān)管，及時(shí)發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目運(yùn)行過(guò)程中存在的問(wèn)題，通過(guò)分析并加以措施和修訂。

五、存在的問(wèn)題及建議

（一）存在問(wèn)題

未按既定目標(biāo)完成項(xiàng)目進(jìn)度

目標(biāo)申報(bào)時(shí)效指標(biāo)“2024年7月15日完成了項(xiàng)目施工招標(biāo)掛網(wǎng)工作”，但截至監(jiān)控日，項(xiàng)目未能根據(jù)時(shí)效指標(biāo)推進(jìn)。

（二）整改建議

針對(duì)“未按既定目標(biāo)完成項(xiàng)目進(jìn)度”的建議

建議：****體育局應(yīng)周密部署后期施工進(jìn)度管理工作。

六、其他需要說(shuō)明的事項(xiàng)

（一）報(bào)告中涉及的預(yù)算數(shù)、支出數(shù)取自預(yù)算一體化系統(tǒng)，由于四舍五入，故存在部分?jǐn)?shù)據(jù)增減后有尾數(shù)差異。

（二）本次績(jī)效監(jiān)控僅對(duì)績(jī)效目標(biāo)完成情況、預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行了重點(diǎn)監(jiān)控，未對(duì)目標(biāo)設(shè)置合理合法性進(jìn)行審定。

（三）因在績(jī)效監(jiān)控過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)被監(jiān)控項(xiàng)目普遍存在賬務(wù)處理不完整、需要調(diào)賬但未調(diào)賬的情況，故本次監(jiān)控的預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù)均來(lái)自一體化平臺(tái)系統(tǒng)，未對(duì)被監(jiān)控項(xiàng)目財(cái)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)進(jìn)行比對(duì)。

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二〇二四年十一月六日